跨境电商财务合规化技巧

跨境电商就是一场狼人杀，跟你一起玩的都是有身份的人：平台、工商、银行、海关、税务......他们都有特权：有的能刀人，有的能预言，有的有猎枪，有的可毒人救人.....而卖家只是平民，每天都有人消失，平民该怎么样在跨境电商这场游戏中活下去呢？

要活下去，首先必须先了解规则，国内外税务 、海关、工商、平台行动的依据是资金、税务、政策等，我们要做的就是熟悉并且了解这些“游戏”规则。

一、天黑了，我们如何 “适从”？

辛苦经营平台的同时，国内国外税务政策你熟悉吗？稍有不慎，便会埋下隐患，你该怎么办？

关于VAT

1、开局

对于刚起步的卖家来说，VAT该全额申报还是部分申报？为了活下去，可能大部分中小卖家会选择部分申报、低申报的模式。但千万不要忽略了，税局有一天会找上门，补税和处罚的风险也随之而来。

按税法规定，全额申报才是合规合法的唯一方式。 小卖家就这么胆战心惊的走在跨境电商的路上。

2、中期

对于有一定实力的卖家来说，要遵守平台的游戏规则，也要遵守税局的要求。为此，不少卖家摸索出很多迂回的方法，下面例举目前的一种现象：

有卖家采用多个VAT的玩法，如A VAT 低进，把货低价卖给B VAT，B VAT不绑定店铺，又高价把货卖给C ， 开VAT发票给C，C VAT绑定店铺，并全额申报，这样看起来是一个比较好的方法。但您需要做好B VAT被查账、被注销的心理准备，同时B VAT拥有者将会被英国税局纳入黑名单，也可能会连累A和C。

世界上没有不合规的方式来达到合规，只是取决于自己的选择。

3、后期

对于大卖家来说，怎么样平稳发展才是最重要的。为此很多大卖家会努力把税务逐渐规范。通过做出口退税进行结汇，逐步规范国内公司税务，VAT采取全额申报模式，进项全额、销项全额。再合理过利用各个地区、国家的税收优惠政策，让公司税务合规的同时也能通过多项红利降低成本。 

关于所得税

很多时候，跨境电商企业因缺乏财务概念，多个公司都不报税或者零报税。公司人员上百人买社保，但是公司账户无收入，税务申报无收入；金三系统上线，及CRS推行，数据打通后，公司又有很多进项发票，个人银行卡千万收入，完全经不起税局的查账，企业该怎么办？

1、小微企业

对于小微企业来说，国家有扶持，单季9万以下收入是免税的。我们可以充分利用这些政策合理规划下，对于公司税务的规范是大有好处的。另外，服务外包是免税的，大陆公司为香港提供服务，是免税的，这个政策，要用“心”研究。

2、中型企业

对于发展期的企业来说，合理利用国内、香港、海外的税收优惠来做杠杆调节，进行合理的分配。例如深圳前海自贸区，企业所得税只有15%，香港只有16.5%的利得税，美国有些州免企业所得税。通过优化公司架构，完善企业税务体系，让企业以较低的负担越走越远，越飞越高。

3、大卖企业

当跨境电商越做越大时，很多会面临资金缺乏的压力，有的会选择融资进入资本市场。那么如何有个理想的估值？除了前面讲到的VAT和税务的合规化，企业还需要有完善的内部财税体系、较好的人员结构、较强的品牌竞争力等，让业务和财务数据都有更好的资本价值，才有可能做到两亿销售额，公司估值三亿，抢得资本先机。

二、天亮了，如何打造更强的竞争力？

财务和税务合规化后，公司制度、报销、采购、收付款、利润分红、库存管理、股权架构等内部体系如何完善才能让企业奔跑的更快？

1、股权架构

给员工分股后，员工依然不积极怎么办？当公司需要做其他事项需要配合签字，一些其他小股东不愿意配合，怎么办？设立合伙企业或许是一种选择，由现有的公司100%控股有限合伙企业，从而做到分红不分权，同时还能调动员工积极。 

2、预算体系

今年准备业务翻倍，钱够吗？你知道需要多少资金吗？必须建立好财务数据模型，通过利润预算、销售预算、费用预算、账期管理预算，来倒推资金预算，更好的发挥资金的作用。 

3、库存体系

怎么样减少呆滞库存，提高存货周转？如果纯利7%， 库存周转率是15倍， 一年就可以翻倍， 投入1000w就可以一年回本，但如果一年周转率只有2、3倍，你就永远不够回本，此外还有账期体系的建立，要努力与供应商协调出对企业更有利的账期。 

4、KPI构架

在设立KPI考核体系时不仅仅要看销售收入，还要把库存、毛利、广告、破损、质检都考虑进去，激励员工积极性的同时也能真正为企业带来收益。

三、平安夜，能拿的东西为什么不拿呢？

其实，对于跨境电商企业，国家还有很多支持和补贴，或多或少你能拿到，这是一个平安夜，跨境电商也正在获得更多的关怀，能拿的东西为什么不拿呢？

1、国内出口退税

很多中小卖家目前通过与一些供应链公司合作的方式，来申请国内出口退税，这样的模式不但会被扣不少点，外汇数据也不是自己企业的，同时被飘在海外的钱也没办法阳光化进到国内。

于是很多卖家选择自己申请出口退税。只要有供应商能给您开进项发票，具备出口资质，就可以通过自己公司申请，操作出口退税了。这样不仅能省掉一大笔费用，还能创造外汇收入，同时让飘在海外的钱，“光明正大“的回到国内公司。

2、如何申请出口退税

申请出口退税并没有大家想像的那么复杂，全部资质办理完成，大约45天搞定。只有首次申请出口退税时由于存在审核过程，退税到账的时间会比较慢，可能需要3-6个月。如果是工厂，首次之后1个月左右能拿到退税，贸易商首张发票认证要2-3个月，其后1-2个月滚轴式能拿到退税。 

3、政府的资助补贴

⑴ 跨境电商企业除了埋头卖产品，苦心钻研平台政策，也可以时刻关注一下国家的一些利好政策，离我们比较近的有：

⑵ 国家高新技术认定（可享受所得税减免10%，贷款国家贴息）

⑶ 留学生创业资助（最高可以补贴100万的资助）

⑷ 提升国际化经营能力补贴（国外参加展会、申请境外专利、境外商标、境外广告的补助） 

除了上面几个比较近的，深圳经贸信委也有很多利于跨境电商企业申请的一些补助：

⑴ 电子商务集成创新项目扶持

⑵ 跨境贸易电子商务建设项目扶持

⑶ 中小微企业电子商务普及应用项目扶持

⑷ 电子商务龙头企业引进奖励

⑸ 电子商务交易平台规模奖励

⑹ 国家高新技术认定申请

⑺ 创业资助

⑻ 提升国际化经营能力

总的来说，卖家们在这场游戏中，有的能获得支持和帮助，有的是受到打击和伤害，这些取决于卖家的定位和战略。