现场会议干货总结

跨境电商是一个特别复杂和辛苦的行业,为了追求利润和效率,创业者们都会选择一些灰色捷径,清关低报、销售零申报、灰色结汇、钱入私账……这些都极大地节省成本和时间,但随着公司慢慢长大,这些灰色操作带的风险却直接影响着长久大计,国内工商、税局的稽查,国外海关“关注”和VAT问题的频发,缺乏信用评估、无法贷款融资、无法借力资本踏上上市之路…….此时,跨境电商如何走上正轨?


第十期极客营开启,深圳ERP系统公司易仓科技邀请服务过多家跨境电商巨头的普华永道的财务专家+税务专家,和20位月销百万美金的大卖,一起探讨目前跨境电商最痛的财税问题,帮助卖家进入发展的快车道。

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| 创业初期,保证合理合法的财税渠道

1、国内方面

如果要公帐交社保、医保、发工资,采用股东借款的方式把钱打入公帐,这会有风险吗?

答案是:有的。如果没有解释,这笔收入可能会被当做营业外收入,要你缴税。怎么应对呢?

保守的做法是:股东的每一笔借款,公司都给他开一张借条,税局来查,有据可依。

2、VAT方面

英国VAT已成定局,德、法、意、西的VAT怎么办?这些国家VAT的申请费和申报费是英国的几倍到十几倍,而且有的还规定必须是本地公司。

坊间的做法是:屌丝VAT法,申请英国VAT,然后绑定在德法意西的账号上,在英国彻底脱欧的两年内,至少还是行得通的。

3、收款方面

通常的做法是:使用PingPong、Payoneer、Worldfirst等第三方平台收款,安全稳定便捷快速,不建议中小卖家使用香港服务费回款的迂回方法,地下换钱等不安全做法也要慎用。


| 发展阶段,加强财税合法建设,增强安全性

1、清晰的业务流程

当你发展起来之后,可能有多个国内公司、香港公司、海外公司,前期是一个法人一个公司的单兵模式,后期为了更好的集中物流、集中资金,或者为了筹划上市,必须要重组,而此时,你可能牵一发而动全身。此时,要怎么样重新规划公司呢?以下是比较常见的两种方式。


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2、合理的转让定价

因为你在多地都有公司,这时就会涉及到转让定价问题,无论是想把利润留在国内、香港还是海外,都必须想要一定的措施,防止得税少的国家和区域的吃醋稽查,特别是在以下一些方面。

国内方面:利润留在国内,好处是“可操作性很强”,但要避免申报不一的情况,比如A产品想留利润在国内,只留10块钱利润在国外,可你在日本卖150,海关申报是140,你在美国卖190,海关申报180,那中国海关就有可能问你,A产品的价值到底是140还是180呢?

香港方面:把利润留在香港的好处是,可以通过国内公司为香港公司提供外包服务的方式,把钱免税进入国内,同时香港做账票据要求低,只要业务表现好,还能很好拿到香港无抵押贷款等,这在国内是很难的。但风险是额度要把控好,一般而言,一年几千万的外包服务抵扣是正常的,但达到了几个亿,就会有风险,为了安全起见,最好要有依据,一是服务抵扣的依据,二是转让定价合理性的依据。

海外方面:把利润留在海外,好处是可以避免提现到国内的汇损,但问题是国外的税法也很多,而且你不一定清楚。以美国为例,除了常见的联邦税和各种各样的州税,还有销售所得税,前期可能还能规避,销量大时,也存在跨州追溯的问题。

3、慎用员工股权激励

如果想给员工分股,以兹激励,建议使用以权益结算的股权支付的方式,而不是以现金支付的股权支付的方式。

打个比方:给员工分股时,股价是1块钱,三年后变成了10块钱,以现金支付的股权支付方式分股的,我就可能要追加到10块钱。但以权益结算的股权支付,只要设计好,之前股价是1块钱,那之后都是这个价钱,就算以后公司股价100块,也还是1块钱。


| 上市阶段,打造独特的企业财税模式

1、财税改革阶段

想要一步步走向上市,就不能再像之前一下避税了,要怎么样合法地少交一点税呢?

一是申请高新企业,享受15%的优惠税率,但跨境电商缺少高新产品,研发投入不够,达不到高新,怎么办?

可以试着把公司拆分为两个公司,把产品研发主要堆在一个公司,或者收购一些小型工厂,来达到高新要求。二是如果有独立站,可以想办法调到深圳前海,从而享受15%的优惠税率,但这个优惠只到2020年,之后会怎么样谁也不知道。

2、IPO阶段

跨境电商要做IPO一是要求正规化,不仅现在要正规化,也要想办法把以前不正规的操作体现成合法合规。二是是一些香港公司、海外公司也可以纳入在公司集团体系内,但最终利润要归入国内。三是做IPO要趁早规划。

3、选址上市阶段

跨境电商大多选择新三板上市,是否还要其他上市地址,需要达到什么要求呢?

以下是几个常见的上市方式

新三板上市该系统门槛低,有利于提高公司的融资能力且融资成本低,可以帮助企业完善资本结构,实现合规化,也可以对企业完成一个估值,不管是后续融资以及对员工的股权激励都能定一个价格标准。 

A股上市:A股需要过去经营期内没有违规的行为,也没有违法行为,申请上市时所有的合规证明、文件、税务情况都有非常严格的要求,对初创公司有一定的限制。A股上市的时间比其它的长,前后15个月左右算是最快的。有的甚至长达7年,所以A股最大的问题是时间不可控,对于企业发展来说,可能因此错过了上市的最佳时机。

创业板上市创业板的要求相对较低,高增长的公司过去两年营收累计不少于两千万,或者最后一年不少于五百万,同时这个增长不少于30%即可,另外还有一些资产的要求。A股需要过去经营期内没有违规的行为,也没有违法行为,申请上市时所有的合规证明、文件、税务情况都有非常严格的要求,对初创公司有一定的限制。

香港上市:香港主板的一般要求是要有三年的业绩期,三年要有五千万的利润,前两年三千万,后一年两千万。如果没有利润,香港也是可以上市的,比如美图,上市前一年巨亏。如果是大型的企业,市值到四十亿港币,再加上收入超过五亿,也可以上市。

纳斯达克上市:纳斯达克需要100万美元。最近2、3年,每年有100、200万的利润就足够了,也要求了7500万美元的营收,大概就是4、5亿人民币,很多国内大卖家都达到了要求。


总的来说,无论你是想低成本、低风险的赚钱,还是想合规化上市,制定一个好的跨境电商财税方案都非常重要。财税合规化已经不再是大势所趋,而是燃眉之急,势在必行。易仓ERP具有非常合理的财务收支流程及超级精准的报表分析,帮助更多卖家制定适合自己的财税方案。