“税病”怎么治?看多年财税实战专家对症下药!
近些年来,跨境电商企业财税问题频发,因为财税混乱而导致店铺遇险,甚至公司经营困难的现象越来越多。财税问题积久成疾,众多跨境企业深受其苦。
在如今全球财税合规大势所趋之下,在跨境电商需要精细化经经营的大环境下,治好“财税病”迫在眉睫。
想要药到病除,得先找准病因。据了解,目前跨境卖家的财税大多存在以下问题:
1、使用个人卡,存在账户被冻结的风险
2、店铺公司报税困难
3、公司架构混乱,收益无法充分体现在账面上
4、库存积压,占用资金
5、店铺成本与利润核算不清
6、想要融资,却苦于不够规范
针对这六大“病因”,上周六易仓科技特邀AMZCFO创始人、有着近20年财税管理经验的王浩霖王老师,给大家带来了一场精彩至极的线下分享会。
在分享会上,王老师分别从政策扶持、公司架构、缴税方式、资金规划、企业融资五个方面对症下药,为大家治疗“税病”提供了详细的“治疗药方”。
药方一:疫情下,国家对跨境电商的扶持政策
都说2020年是跨境电商的水逆之年,前有新冠疫情后有关税上涨,令不少卖家头疼不已。
那么,国家都出台了哪些政策帮助卖家渡过难关呢?王老师分别从税收优惠和融资优惠两个方面为大家做了简单介绍。
1、在税收优惠方面:
● 增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税;
● 小微企业、个体工商户暂缓缴纳所得税;
● 阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费;
● 今年5月份两会:将政策优惠延至年底;
2、在融资优惠方面:
● 人民银行向全国性银行发放专项再贷款;
● 50%贷款贴息;
● 对受疫情影响暂时遇到困难的企业,不盲目抽贷、断贷、压贷;
王老师坦言,这些优惠政策,对于跨境卖家而言非常及时,能有效减轻他们的经营压力。
药方二:公司架构搭建
王老师认为,极致的财务管理可以帮助企业在做好财税合规前提下,为企业最大化获取利润空间。
以往面对财税问题时,很多卖家习惯将目光紧盯在公司帐面上,这是远远不够的。我们需要追本溯源,从源头上——各公司的定位及业务流程上去解决问题。
基于目前国内外政策法规及行业客观特点,王老师总结并例举了两大类型的公司架构搭建的模式:
1、纯贸易架构搭建模式(下图为模式之一,未来会出新模式):
对于纯贸易类型的跨境电商公司而言,在有国内主体公司的前提下,还可以考虑设置一个专门用于做出口退税的子公司。
例如有些卖家的某些类目产品,假若出口退税时可以退税13个点,按1亿的含税采购价来算,则可以退税过千万。
2、工厂型跨境电商架构搭建模式:
工厂型跨境电商公司在开店时一般存在两种方式:
一种是在跨境电商平台上开店,直接将产品卖给海外消费者,在这种方式下,卖家业务大多可以走出口退税流程;
另一种则是卖给其他分销商进行分销。对于这种方式,王老师建议工厂型跨境电商公司可以设立香港子公司,通过香港子公司的有效运作,来助力财税执行。
从王老师的讲解中我们不难发现,以上两种公司架构搭建模式,都有一个必不可少的部分——香港公司。
或许你会产生疑问,为什么要设立香港公司呢?它的好处在哪里?对此王老师也给大家做了解析。
得益于香港特殊的地理位置和历史渊源,香港的金融业比较发达,相对大陆而言,外汇管制要宽松一些,并且税制简单,负税低,税种少,利得税每年只需报税一次。
同时,有条件香港公司还可以通过离岸豁免申请来获得免税。可以说内陆公司在香港设立公司大有裨益。
药方三:跨境电商缴税方式
去年10月底,国家发布了综合试验区内跨境电商按应税所得率4%核定征收的政策,引起了不少卖家的困惑,自己的公司到底应不应该选择这种缴税方式呢?
王老师表示,目前这个政策在深圳尚未完全落地,卖家可以根据自己公司的需求来进行选择。比如,对于店铺数量少的企业来说,在未来这会是一个不错选项:
如果有2亿收入,即便不考虑小微企业优惠政策,按4%核定征收来算,只需要缴纳200万所得税;若符合小微企业标准,则更低:假如收入为2000万,则只需交所得税4万元。类似这种情况选择4%核定征收的缴税方式就会比较合适。
据了解,:卖家需要符合以下两个条件,才能使用4%核定征收政策
1、卖家需要在综合试验区注册,并在跨境电子商务线上综合服务平台登记出口;
2、卖家需要办理电子商务出口申报手续。
药方四:跨境电商资金流规划及资金预算
资金流于企业的重要性不言而喻。在活动现场,王老师与大家共同探讨了海外资金合规化运转回来的可行路径。
王老师提出,卖家批量采购(可以有效取得发票)的业务建议走出口退税流程,而零散采购(即暂时无法取得发票)的业务可以考虑在搭建好合规架构的前提下,用银行与第三方支付工具结合的方式,进行资金流转。
(注:内地公司在签订采购单时,可以考虑用香港公司的名义进行签单。)
在资金预算方面,企业要根据平台的还款周期及物流仓储情况,在月初时做好整月的预算,卖家可以通过易仓ERP的库存查询、采购建议、FBA断货预警等功能,为资金预算规划提供参考。
“跨境电商企业想要管理好资金,必须做到业财融合。”王老师强调到,企业需要对物流、采购等设置考核机制,以减少库存积压,保证存货周转率,让业务和财务融合,使资金达到最大化周转利用。
药方五:跨境电商融资
跨境电商企业的融资方式一般有两种,股权融资和债权融资。
股权融资渠道有几下几种:上市、被并购、找风投/天使投资人、找亲朋好友入股、公司员工入股;
债权融资渠道则相对少一些,主要是向银行贷款(抵押/无抵押)或者向亲朋好友借款等方式。
除了以上两种方式,王老师还为大家提供了第三种融资方式——债股混合融资:
即:卖家以较低的利息借款融资,并承诺当公司经营不当时,按利息还钱;而当公司经营良好时,债权人可以考虑将借款转为公司股份。
卖家可以根据自己的公司情况和发展规划来选择合适的融资方式。
对于卖家关注的如何提升公司估值的问题,王老师给出了几个投资方评估公司价值时会考量的维度,卖家可以对照自己现在的公司情况,来进行调整:
● 公司规模
● 管理团队
● 公司盈利能力
● 店铺稳定性及增长情况(可持续发展性)
● 企业核心竟争力(有无自有品牌)
● 公司财务核算的完整性、规范性、准确性、及时性
● 公司的治理结构、资产结构
● 公司及法人涉及诉讼
“对于想把公司做大的跨境老板而言,花在财税上的钱并不是一项支出,而是一种投资。”活动结束时,王老师总结道。
的确,在如今的大趋势下,财税合规已经成为企业长久稳健发展的基石,通过合规化经营,卖家可以光明正大的获取更多利润空间。
以上,就是本期极客营——财税专场活动的全部干货内容。如果你有想要了解的内容,欢迎下方评论留言,我们将根据大家的意见,在下期活动中进行规划,敬请期待!