现场会议干货总结

近些年来,跨境电商企业财税问题频发,因为财税混乱而导致店铺遇险,甚至公司经营困难的现象越来越多。财税问题积久成疾,众多跨境企业深受其苦。


在如今全球财税合规大势所趋之下,在跨境电商需要精细化经经营的大环境下,治好“财税病”迫在眉睫


想要药到病除,得先找准病因。据了解,目前跨境卖家的财税大多存在以下问题:


1、使用个人卡,存在账户被冻结的风险

2、店铺公司报税困难

3、公司架构混乱,收益无法充分体现在账面上

4、库存积压,占用资金

5、店铺成本与利润核算不清

6、想要融资,却苦于不够规范


针对这六大“病因”,上周六易仓科技特邀AMZCFO创始人、有着近20年财税管理经验的王浩霖王老师,给大家带来了一场精彩至极的线下分享会。


在分享会上,王老师分别从政策扶持公司架构缴税方式资金规划企业融资五个方面对症下药,为大家治疗“税病”提供了详细的“治疗药方”。


第31期卖家联盟极客营●深圳站



药方一

疫情下,国家对跨境电商的扶持政策


都说2020年是跨境电商的水逆之年,前有新冠疫情后有关税上涨,令不少卖家头疼不已。


那么,国家都出台了哪些政策帮助卖家渡过难关呢?王老师分别从税收优惠融资优惠两个方面为大家做了简单介绍。


1、在税收优惠方面:

● 增值税小规模纳税人减按1%征收率征收增值税;

● 小微企业、个体工商户暂缓缴纳所得税;

● 阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费;

● 今年5月份两会:将政策优惠延至年底;


2、在融资优惠方面:

● 人民银行向全国性银行发放专项再贷款;

● 50%贷款贴息;

● 对受疫情影响暂时遇到困难的企业,不盲目抽贷、断贷、压贷;


王老师坦言,这些优惠政策,对于跨境卖家而言非常及时,能有效减轻他们的经营压力。


第31期卖家联盟极客营●深圳站



药方二

公司架构搭建


王老师认为,极致的财务管理可以帮助企业在做好财税合规前提下,为企业最大化获取利润空间


以往面对财税问题时,很多卖家习惯将目光紧盯在公司帐面上,这是远远不够的。我们需要追本溯源,从源头上——各公司的定位及业务流程上去解决问题。


基于目前国内外政策法规及行业客观特点,王老师总结并例举了两大类型的公司架构搭建的模式:


1、纯贸易架构搭建模式(下图为模式之一,未来会出新模式)

纯贸易架构搭建模式


对于纯贸易类型的跨境电商公司而言,在有国内主体公司的前提下,还可以考虑设置一个专门用于做出口退税的子公司


例如有些卖家的某些类目产品,假若出口退税时可以退税13个点,按1亿的含税采购价来算,则可以退税过千万。


2、工厂型跨境电商架构搭建模式:


工厂型跨境电商公司在开店时一般存在两种方式:


一种是在跨境电商平台上开店,直接将产品卖给海外消费者,在这种方式下,卖家业务大多可以走出口退税流程;


另一种则是卖给其他分销商进行分销。对于这种方式,王老师建议工厂型跨境电商公司可以设立香港子公司,通过香港子公司的有效运作,来助力财税执行。


第31期卖家联盟极客营●深圳站


从王老师的讲解中我们不难发现,以上两种公司架构搭建模式,都有一个必不可少的部分——香港公司。


或许你会产生疑问,为什么要设立香港公司呢?它的好处在哪里?对此王老师也给大家做了解析。


得益于香港特殊的地理位置和历史渊源,香港的金融业比较发达,相对大陆而言,外汇管制要宽松一些,并且税制简单,负税低,税种少,利得税每年只需报税一次。


同时,有条件香港公司还可以通过离岸豁免申请来获得免税。可以说内陆公司在香港设立公司大有裨益。


药方三

跨境电商缴税方式


综合试验区内跨境电商按应税所得率4%核定征收的政策


去年10月底,国家发布了综合试验区内跨境电商按应税所得率4%核定征收的政策,引起了不少卖家的困惑,自己的公司到底应不应该选择这种缴税方式呢?


王老师表示,目前这个政策在深圳尚未完全落地,卖家可以根据自己公司的需求来进行选择。比如,对于店铺数量少的企业来说,在未来这会是一个不错选项:


如果有2亿收入,即便不考虑小微企业优惠政策,按4%核定征收来算,只需要缴纳200万所得税;若符合小微企业标准,则更低:假如收入为2000万,则只需交所得税4万元。类似这种情况选择4%核定征收的缴税方式就会比较合适。


据了解,:卖家需要符合以下两个条件,才能使用4%核定征收政策


1、卖家需要在综合试验区注册,并在跨境电子商务线上综合服务平台登记出口;

2、卖家需要办理电子商务出口申报手续。


第31期卖家联盟极客营●深圳站



药方四

跨境电商资金流规划及资金预算


资金流于企业的重要性不言而喻。在活动现场,王老师与大家共同探讨了海外资金合规化运转回来的可行路径。


王老师提出,卖家批量采购(可以有效取得发票)的业务建议走出口退税流程,而零散采购(即暂时无法取得发票)的业务可以考虑在搭建好合规架构的前提下,用银行与第三方支付工具结合的方式,进行资金流转。


(注:内地公司在签订采购单时,可以考虑用香港公司的名义进行签单。)


资金预算方面,企业要根据平台的还款周期及物流仓储情况,在月初时做好整月的预算,卖家可以通过易仓ERP的库存查询、采购建议、FBA断货预警等功能,为资金预算规划提供参考。


易仓ERP-库存查询

易仓ERP-采购建议

易仓ERP-FBA断货预警

易仓ERP-FBA断货预警


“跨境电商企业想要管理好资金,必须做到业财融合。”王老师强调到,企业需要对物流、采购等设置考核机制,以减少库存积压,保证存货周转率,让业务和财务融合,使资金达到最大化周转利用。


业财融合.png



药方五

跨境电商融资


跨境电商企业的融资方式一般有两种,股权融资债权融资


股权融资渠道有几下几种:上市、被并购、找风投/天使投资人、找亲朋好友入股、公司员工入股;


债权融资渠道则相对少一些,主要是向银行贷款(抵押/无抵押)或者向亲朋好友借款等方式。


除了以上两种方式,王老师还为大家提供了第三种融资方式——债股混合融资:


即:卖家以较低的利息借款融资,并承诺当公司经营不当时,按利息还钱;而当公司经营良好时,债权人可以考虑将借款转为公司股份。


卖家可以根据自己的公司情况和发展规划来选择合适的融资方式。


第31期卖家联盟极客营●深圳站

对于卖家关注的如何提升公司估值的问题,王老师给出了几个投资方评估公司价值时会考量的维度,卖家可以对照自己现在的公司情况,来进行调整:


● 公司规模

● 管理团队

● 公司盈利能力

● 店铺稳定性及增长情况(可持续发展性)

● 企业核心竟争力(有无自有品牌)

● 公司财务核算的完整性、规范性、准确性、及时性

● 公司的治理结构、资产结构

● 公司及法人涉及诉讼


“对于想把公司做大的跨境老板而言,花在财税上的钱并不是一项支出,而是一种投资。”活动结束时,王老师总结道。


的确,在如今的大趋势下,财税合规已经成为企业长久稳健发展的基石,通过合规化经营,卖家可以光明正大的获取更多利润空间。


以上,就是本期极客营——财税专场活动的全部干货内容。如果你有想要了解的内容,欢迎下方评论留言,我们将根据大家的意见,在下期活动中进行规划,敬请期待!